Theo Điều 6 và Điều 16 Quy ết đ ịnh 1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 31/12/2001 “Quy chế cho vay của tổ chức tín
dụng đối với khách hàng” quy đ ịnh về Hạn mức tín dụng như sau: “Hạn mức tín dụng
là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một th ời gian nhất định mà ngân hàng và
khách hàng đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng”.
Như vậy hạn mức tín dụng có thể hiểu là số tiền tối đa bao gồm tất cả các khoản
cho vay, bảo lãnh, (bao gồm cả phát hành thư tín dụng (L/C), chiết khấu, bao thanh
toán, cho thuê tài chính và các hình thức cấp tín dụng khác cấp cho một khách hàng.
Để xác định được hạn mức tín dụng cho một khách hàng thì cuối mỗi năm tài
chính khách hàng phải lên phương án, kế hoạch kinh doanh trong năm tài chính tiếp
theo, xác định được tổng nhu cầu vốn để thực hiện phương án, xác định được nguồn tài
trợ, tính hiệu quả của phương án kinh doanh. Trên cơ sở kế hoạch của khách hàng Ngân
hàng sẽ tiến hành thẩm định định và xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng.
Một cách tổng quát thì khách hàng qoanh nghiệp thông thường thường được xác
định hạn mức thông qua các hình thức như:
* Cho vay: là hình thức cấp tín dụng theo đó TCTD giao hoặc cam kết giao
cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một
th ời hian nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Các hình thức
cho vay:
- Cho vay tài trợ dự án: Xác định hạn mức tín dụng bao gồm chi phí đầu tư
cho dự án, chi phí bổ sung vốn lưu động trong 1 năm.
- Cho vay trung dài hạn đầu tư thêm tài sản cố định để mở rộng hoạt động
sản xuất kinh doanh.
- Cho vay ngắn hạn món: Bổ sung vốn lưu động đối với từng hợp đồng
kinh tế cụ thể.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Bổ sung vốn lưu động cho nhu cầu vốn
trong năm kế hoạch. Tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả
thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nh ất định
(thường là 12 tháng)
