Trong những năm gần đây, ngành ngân hàng tăng trưởng rất nóng với mức trung
bình từ 30 - 40%, có ngân hàng tăng trưởng tín dụng 100%. Đây là một tỷ lệ tăng trưởng
rất nóng, trong khi ở Mỹ, ngành ngân hàng tăng trưởng từ 5 - 10% được đánh giá là quá
tốt. Đặc biệt, tăng trưởng tín dụng trên tăng trưởng của GDP lên mức 6 - 7 lần. Nền kinh
tế tăng trưởng 6% thì ngành ngân hàng tăng trưởng gấp 6 - 7 lần như thế. Hệ luỵ của
tăng trưởng nóng đó,ngành ngân hàng sẽ chấp nhận hoặc thâu nhận những rủi ro rất lớn.
(TS. Nguyễn Trí Hiếu, 2012).
Trong ngành ngân hàng có 3 rủi ro lớn: rủi ro về tín dụng, rủi ro thị trường và rủi
ro về nghiệp vụ; đặc biệt rủi ro về tín dụng là rủi ro rất lớn trong vấn đề tăng trưởng
nhanh. Bên cạnh đó,lãi suất cao cũng là nguyên nhân của rủi ro về tín dụng. Năm 2011
là năm có tình hình lãi suất biến động phức tạp Khi lãi suất cho vay hơn 20% thì
khó để các doanh nghiệp có thể gánh chịu đươc gánh nặng tài chính lớn lao như vậy.
Năm 2011,nhiều doanh nghiệp đã ngừng hoạt động hoặc bị mua lại,sát nhập. Nhiều
doanh nghiệp mất khả năng trả lãi cho ngân hàng, gây ra tình trạng nợ xấu tăng
cao.Những rủi ro tín dụng xảy ra cho dù có xuất phát từ những nguyên nhân khách
quan hay chủ quan đều phản ánh rõ nét những yếu kém trong công tác quản lý rủi ro
tín dụng tại các NHTM. Những biện pháp nhằm ngăn ngừa, quản lý rủi ro trong hoạt
động tín dụng chưa được các ngân hàng đưa ra và thực hiện một cách đầy đủ, triệt để,
đặc biệt là các biện pháp liên quan đến yếu tố con người.
Như vậy, kiểm soát đóng một vai trò quan trọng đối với sự an toàn và khả năng
phát triển trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc xây dựng và thực hiện
được một cơ chế kiểm soát nội bộ phù hợp và hiệu quả sẽ cho phép các NHTM chống
đỡ tốt nhất với rủi ro
