Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ quan trọng trong các hoạt
động của ngân hàng và đây cũng là nghiệp vụ ẩn chứa nhiều rủi ro
nhất. Tình trạng khó khăn về tài chính của một ngân hàng thường phát
sinh từ các khoản cho vay có vấn đề, bắt nguồn từ một số nguyên nhân
sau: Quản lý yếu kém, cho vay không tuân thủ nguyên tắc tín dụng,
chính sách cho vay không hợp lý và tình trạng suy thoái ngoài dự kiến
của nền kinh tế. Một khoản vay dù được đánh giá tốt nhưng vẫn hàm
chứa khả năng rủi ro nhất định. Chính vì vậy một trong các nguyên tắc
cơ bản của hoạt động cho vay, ngoài việc thẩm định đánh giá khách
hàng và tính hiệu quả của phương án kinh doanh đầu tư, là cho vay
phải có bảo đảm; nghĩa là khách hàng vay phải chứng minh nguồn trả
nợ dự phòng ngoài nguồn chính thức. Phần nhiều trường hợp nguồn trả
nợ dự phòng được ngân hàng và khách hàng thỏa thuận là các tài sản
cụ thể. Tài sản bảo đảm không những nâng cao ý thức trách nhiệm sử
dụng có hiệu quả vốn vay, ý thức trả nợ đúng hạn của khách hàng mà
còn là “sợi dây bảo hiểm” của Ngân hàng đề phòng khi khách hàng
xảy ra rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng.
