Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Phố Núi
(BIDV Phố Núi) là một đơn vị thành lập chưa lâu nhưng tốc độ phát
triển khá nhanh. Trong những năm gần đây đã vươn lên thành một
chi nhánh lớn trong BIDV của Tỉnh Gia Lai. Mặt khác với sự phát
triển nhanh chóng đó, lượng ngân quỹ giao dịch diễn ra rất lớn cũng
đòi hỏi công tác kiểm soát nội bộ chặt chẽ. Lãnh đạo chi nhánh đã và
đang rất quan tâm đến vấn đề kiểm soát nội bộ hoạt động ngân quỹ
tại BIDV Phố Núi. Trong ngân hàng, hầu như mọi hoạt động đều liên
quan đến tiền, mà tiền lại là nguồn gốc của mọi rủi ro. Nhận thấy tầm
quan trọng của việc xây dựng công tác KSNB đối với hoạt động
ngân quỹ là một hoạt động hết sức quan trọng.
Tuy nhiên, thực tế hoạt động ngân quỹ còn gặp nhiều khó khăn,
khối lượng ngân quỹ tăng, hiệu quả quản lý thấp và mức độ rủi ro
tăng cao. Điều này xuất phát từ nhiều nguyên nhân. Một điều không
thể thiếu, ngân hàng cần trang bị kiếm soát vững chắc phát huy cao
khả năng kiểm soát, thúc đẩy sự phát triển của hoạt giao dịch khách
hàng. Một nguyên nhân nữa dẫn đến việc lựa chọn hoạt động ngân
quỹ làm đối tượng nghiên cứu cụ thể được xuất phát từ đặc điểm của
khoản mục tiền. Ngân hàng giữ lượng tiền rất lớn bao gồm tiền mặt
và giấy tờ có giá, do đó vấn đề an toàn phải được đảm bảo cho cả
việc lưu giữ và vận chuyển tiền. Lượng tiền quá lớn cũng khiến cho
hiện tượng biển thủ, tham ô và gian lận dễ xảy ra trong ngân hàng.
Từ những lý do trên, em xin lựa chọn đề tài: “Kiểm soát nội bộ hoạt
động ngân quỹ tại ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt
Nam - Chi nhánh Phố Núi” làm đề tài luận văn thạc sĩ
