Trong xu thế hội nhập ngày nay, bất cứ một quốc gia nào muốn tồn
tại và phát triển đều phải tăng cường hợp tác với các nước trên thế giới
trong nhiều lĩnh vực như: chính trị, kinh tế, văn hoá, du lịch, khoa học kỹ
thuật. Trong đó, hội nhập về kinh tế luôn đóng vai trò chủ đạo, là cơ sở
cho các quan hệ khác tồn tại và phát triển. Do khoảng cách về địa lý,
trong các giao dịch thương mại quốc tế, các nhà xuất nhập khẩu thường
không thể thanh toán tiền hàng trực tiếp cho nhau, vì vậy, nhất định cần
có sự tham gia của hệ thống ngân hàng với các chi nhánh rộng khắp trên
toàn cầu. Từ đó, hoạt động Thanh toán quốc tế với sự tham gia của các
ngân hàng chính là một phần vô cùng quan trọng để thúc đẩy sự phát
triển kinh tế của mỗi quốc gia.
Tuy nhiên, với đặc trưng phức tạp của một giao dịch thanh toán
quốc tế bao gồm nhiều thành phần tham gia tại nhiều quốc gia khác
nhau, đồng tiền sử dụng khác nhau, luật pháp khác nhau, nên rủi ro
trong các giao dịch thanh toán quốc tế là không nhỏ.
Nhắc đến rủi ro trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động
thanh toán quốc tế nói riêng, người ta thường nhắc đến các loại rủi ro
như rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, Trên thực tế, trong
những năm gần đây, sau khi bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới
(Basel II) chính thức được ban hành, có một khái niệm thường được
nhắc tới khá nhiều ngoài những loại rủi ro trên, chính là khái niệm “rủi
ro tác nghiệp” (operational risk)
